PENGELOLAAN REKENING LAINNYA MILIK

Dalam Peraturan Direktur Jenderal ini, yang dimaksud dengan:

1. Rekening Kas Umum Negara yang selanjutnya disebut RKUN adalah rekening tempat penyimpanan uang negara yang ditentukan oleh Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara untuk menampung seluruh penerimaan negara dan membayar seluruh pengeluaran negara pada Bank Sentral.
2. Rekening Lainnya Milik Bendahara Umum Negara yang selanjutnya disebut Rekening Lainnya adalah rekening milik Bendahara Umum Negara selain atau di luar Rekening Kas Umum Negara, Sub Rekening Kas Umum Negara, Rekening Penerimaan dan Rekening Pengeluaran yang dikelola oleh Kuasa Bendahara Umum Negara Pusat c.q. Direktorat Pengelolaan Kas Negara.
3. Kuasa Pengguna Anggaran Bagian Anggaran Bendahara Umum Negara yang selanjutnya disingkat KPA adalah pejabat pada lingkup Kementerian Keuangan yang berwenang untuk melakukan permintaan pemindahbukuan dana Rekening Lainnya.
4. Bendahara Umum Negara yang selanjutnya disingkat BUN adalah Menteri Keuangan.
5. Kuasa Bendahara Umum Negara Pusat yang selanjutnya disebut Kuasa BUN Pusat adalah Direktur Jenderal Perbendaharaan yang mendelegasikan wewenangnya kepada Direktur Pengelolaan Kas Negara.
6. Direktorat Pengelolaan Kas Negara yang selanjutnya disebut Dit. PKN adalah unit eselon II pada Direktorat Jenderal Perbendaharaan yang mempunyai tugas merumuskan serta melaksanakan kebijakan dan standardisasi teknis di bidang pengelolaan kas negara.
7. Bank Indonesia yang selanjutnya disingkat BI adalah bank sentral Republik Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Dasar 1945.
8. Bank Indonesia Government Electronic Banking yang selanjutnya disebut BIG-eB adalah sarana elektronik yang disediakan oleh Bank Indonesia untuk Kementerian Keuangan dalam rangka memonitor saldo, memonitor mutasi rekening, mencetak laporan, mengunduh (download) data rekening, melakukan tata usaha pengguna, dan melakukan transaksi secara elektronik dan on-line.

1. Penerima pembayaran adalah pihak ketiga yang berhak menerima dana dari Rekening Lainnya. 10 . Bank Penerima adalah bank umum tempat penerima pembayaran membuka rekening untuk menerima penyaluran dana dari Rekening Lainnya sebagaimana tercantum pada Surat Perintah Pencairan Dana. 11.Sistem Perbendaharaan dan Anggaran Negara, yang selanjutnya disingkat SPAN adalah sistem terintegrasi seluruh proses yang terkait dengan pengelolaan APBN yang meliputi modul penganggaran, modul komitmen, modul pembayaran, modul penerimaan, modul kas, dan modul akuntansi dan pelaporan. 12.Surat Perintah Membayar, yang selanjutnya disingkat SPM adalah dokumen yang diterbitkan oleh PPSPM untuk memindahkan dana dari Rekening Lainnya. 13.Surat Perintah Pencairan Dana, yang selanjutnya disingkat SP2D adalah surat perintah yang diterbitkan oleh Dit PKN selaku Kuasa BUN Pusat untuk pelaksanaan pemindahbukuan dana dari Rekening Lainnya berdasarkan SPM. 14.Warkat Pembebanan Rekening yang selanjutnya disingkat WPR adalah dokumen pre-printed, pre-numbered yang disediakan oleh Bank Indonesia yang dipergunakan untuk memindahbukukan dana dari rekening valuta asing. 15.Bilyet Giro yang selanjutnya disingkat BG adalah dokumen pre- printed, pre-numbered yang disediakan oleh Bank Indonesia yang dipergunakan untuk memindahbukukan dana dari rekening Rupiah.

Peraturan Direktur Jenderal ini mengatur mengenai mekanisme pengelolaan Rekening Lainnya Milik BUN yang berada di Bank Indonesia, yang terdiri dari:

• Pembukaan;
• Pengisian;
• Pemindahbukuan dana;
• Bunga/jasa giro dan biaya layanan;
• Penutupan; dan
• Akuntansi dan pelaporan.

97

-4

(1) KPA mengajukan nota dinas permohonan pembukaan

Rekening Lainnya kepada Kuasa BUN Pusat.

(2) Nota dinas permohonan pembukaan Rekening Lainnya

sebagaimana dimaksud pada ayat (1) disertai lampiran Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak bermaterai. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak sebagaimana(3) dimaksud pada ayat (2) ditandatangani oleh KPA sesuai format sebagaimana tercantum dalam Lampiran yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan ini.

(4) Pembukaan Rekening Lainnya hanya dapat dilakukan untuk

dana yang telah ditetapkan peruntukannya berdasarkan peraturan perundang-undangan.

(1) Kuasa BUN Pusat menyampaikan surat permohonan

pembukaan Rekening Lainnya kepada BI.

(2) Surat permohonan pembukaan Rekening Lainnya sebagaimana

dimaksud pada ayat (1) dibuat sesuai dengan ketentuan peraturan yang ditetapkan oleh BI. Atas pembukaan Rekening Lainnya sebagaimana dimaksud(3) pada ayat (2), Bank Indonesia menyampaikan surat pemberitahuan pembukaan Rekening Lainnya kepada Kuasa BUN Pusat.

(4) Atas Surat Pemberitahuan pembukaan Rekening Lainnya

sebagaimana dimaksud pada ayat (3), Kuasa BUN Pusat memberitahukan kepada KPA.

Pengisian pada Rekening Lainnya dapat berasal dari:

• Penerimaan setoran langsung pihak ketiga.
• Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.

Bagian Kedua

Pemindahbukuan Dana

Untuk mendebet Rekening Lainnya ke rekening penerima pembayaran, KPA menyampaikan nota dinas permohonan pemindahbukuan dana dan SPM kepada Kuasa BUN Pusat.

(1) SPM sebagaimana dimaksud dalam Pasal 6 dibuat

menggunakan aplikasi SPAN.

(2) SPM memuat informasi mengenai:

• Nama pihak penerima pembayaran;
• Nama bank dan kantor cabang yang dituju serta nomor rekening pihak penerima pembayaran; dan
• Jumlah yang akan diterima oleh pihak penerima pembayaran.

(1) Kuasa BUN Pusat memberi disposisi kepada Direktur PKN atas

nota dinas permohonan pemindahbukuan dana beserta lampirannya.

(2) Direktur PKN memberi disposisi kepada Kepala Sub Direktorat

yang mengelola Rekening Lainnya di BI atas nota dinas sebagaimana dimaksud pada ayat (1).

(3) Kepala Sub Direktorat yang mengelola rekening lainnya di BI,

berdasarkan disposisi sebagaimana dimaksud pada ayat (2), melakukan penelitian dan pengujian secara formal atas SPM sebagaimana dimaksud dalam Pasal 7 ayat (1) atas kebenaran:

• perhitungan jumlah yang harus dibayar; dan
• informasi sebagaimana dimaksud dalam Pasal 7 ayat (2).

(4) Dalam hal pengujian yang dilakukan terhadap SPM

sebagaimana dimaksud pada ayat (3) telah benar, Kepala Sub Direktorat yang mengelola Rekening Lainnya di BI menerbitkan SP2D paling lambat 4 (empat) hari kerja sejak diterimanya SPM.

(5) Dalam hal terdapat kesalahan pada perhitungan jumlah yang

harus dibayar dan/ atau tidak memuat informasi sebagaimana dimaksud dalam Pasal 7 ayat (2), maka:

• SP2D tidak diterbitkan; dan
• membuat nota dinas pemberitahuan atas kesalahan SPM dan menyampaikannya kepada KPA.

(6) SP2D yang diterbitkan sebagaimana dimaksud pada ayat (4):

• Dicetak menggunakan aplikasi SPAN.
• Ditandatangani oleh pejabat yang berwenang pada Dit. PKN dan disampaikan kepada BI sebagai perintah pemindahbukuan dana dari Rekening Lainnya kepada pihak penerima pembayaran.

BI melakukan pemindahbukuan dana dari Rekening Lainnya(7) kepada penerima pembayaran sesuai SP2D.

(8) Sub Direktorat yang mengelola Rekening Lainnya di BI

mengakses rekening koran pada aplikasi BIG-eB untuk mengecek transaksi pemindahbukuan dana dari Rekening Lainnya.

Dalam hal aplikasi SPAN tidak dapat digunakan untuk mencetak SP2D, Dit. PKN menerbitkan WPR/BG sebagai perintah pemindahbukuan dana dari Rekening Lainnya.

Bagian Ketiga

Bunga/Jasa Giro dan Biaya Layanan Rekening

Bunga/jasa giro yang diperoleh dan biaya layanan atas Rekening Lainnya dicatat mengikuti ketentuan peraturan mengenai bunga/jasa giro dan biaya layanan rekening pemerintah.

(1) Atas Rekening Lainnya yang telah selesai penggunaannya, KPA

mengajukan nota dinas permohonan penutupan rekening kepada Kuasa BUN Pusat.

(2) Berdasarkan nota dinas sebagaimana dimaksud pada ayat (1),

Kuasa BUN Pusat mengajukan surat permohonan penutupan Rekening Lainnya kepada BI.

(3) BI memproses permohonan penutupan Rekening Lainnya yang

diajukan oleh Kuasa BUN Pusat dan memberitahukan kepada Kuasa BUN Pusat atas penutupan rekening dimaksud.

(4) Setelah menerima surat pemberitahuan penutupan Rekening

Lainnya, Kuasa BUN Pusat memberitahukan kepada KPA atas penutupan rekening dimaksud.

(1) Penerimaan dana pada Rekening Lainnya dicatat sebagai

penerimaan transitoris (non anggaran).

(2) Pengeluaran dana pada Rekening Lainnya dicatat sebagai

pengeluaran transitoris (non anggaran).

(3) Transaksi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan ayat (2)

dicatat dan dilaporkan dalam Laporan Keuangan Kuasa BUN Pusat.

(4) Laporan Keuangan Kuasa BUN Pusat sebagaimana dimaksud

pada ayat (3) dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Pemerintah.

(1) Pada saat Peraturan Direktur Jenderal ini mulai berlaku,

peraturan lain yang mengatur mengenai Rekening Lainnya Milik BUN secara khusus dinyatakan tetap berlaku.

(2) Pelaksanaan pembukaan, pemindahbukuan, dan penutupan

Rekening Lainnya Milik BUN yang telah dilakukan sebelum berlakunya Peraturan Direktur Jenderal ini dinyatakan sah dan tetap berlaku sepanjang tidak bertentangan dengan Peraturan Direktur Jenderal ini.

Dalam hal diperlukan penjelasan lebih lanjut mengenai pelaksanaan Peraturan Direktur Jenderal ini, dapat ditindaklanjuti melalui Surat Edaran atau Surat Direktur Jenderal Perbendaharaan.

Peraturan Direktur Jenderal ini mulai berlaku pada tanggal ditetapkan.

Ditetapkan di Jakarta pada tanggal 24 April 2020

JENDERAL PERBENDAHARAAN,

ANTO C-/

LAMPIRAN

PERATURAN DIREKTUR JENDERAL

PERBENDAHARAAN NOMOR NOMOR PER- 9 PB/ 2020

TENTANG PENGELOLAAN REKENING LAINNYA MILIK

BENDAHARA UMUM NEGARA

KOP SURAT

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB MUTLAK

NOMOR.

Saya yang bertanda tangan di bawah ini:

1. Nama : <Nama pegawai yang ditunjuk sebagai KPA>
2. NIP : <NIP pegawai yang ditunjuk sebagai KPA>
3. Instansi : <Nama kantor tingkat Eselon I tempat KPA>
4. Jabatan : <Jabatan pegawai yang ditunjuk sebagai KPA>

Selaku Kuasa Pengguna Anggaran satuan kerja <nama dan kode satuan kerja asal dana yang akan dititipkan ke Rekening Lainnya milik BUN> menyatakan dengan sesungguhnya bahwa saya bertanggung jawab atas dana <nama dana yang akan dititipkan ke Rekening Lainnya milik BUN> yang akan dititipkan pada Rekening Lainnya milik Bendahara Umum Negara. Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

<kota>, <tanggal, bulan, tahun> Kuasa Pengguna Anggaran

Tanda tangan <nama KPA>

DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN,

t\OGAN

DIREKTUR JENDERAL ANTO 01