Pasal 27

(1) Identifikasi lebih mendalamsebagaimana dimaksud dalam Pasal 26 ayat (3) huruf a paling sedikitdilakukan melalui analisis terhadap informasi mengenai Pengguna Jasa atau Penerima Manfaat, sumberdana, tujuan transaksi, dan hubungan usaha dengan pihak-pihakyang terkait. (2) Hasil identifikasi lebih mendalam sebagaimana dimaksud pada ayat (1) berupa Pengguna Jasa atau Penerima Manfaat yang memenuhi kriteria berisiko tinggi sebagaimana dimaksud dalam Pasal 26 ayat (2), dibuat dalam daftar tersendiri.